中國慶華青海消息（張曉英）隨著公司全面預(yù)算管理工作的不斷深化，如何加強預(yù)算編制、定額修訂、費用調(diào)整、績效考評與激勵等過程中的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系的規(guī)范化管理，做到預(yù)算指標(biāo)的動態(tài)控制和部分指標(biāo)的彈性管理，已成為煤化公司全面預(yù)算管理工作中所面臨的新問題。
自今年3月份以來，煤化公司主管領(lǐng)導(dǎo)高度重視預(yù)算編制中指標(biāo)的合理性和準確性。在3月10日召開的會議上，將預(yù)算分析會改為成本及費用和績效考核質(zhì)詢會，各部門負責(zé)人對2月份成本及費用控制情況分別進行了對比分析，對指標(biāo)的節(jié)超原因進行了詳細說明，對不盡合理成本及費用的指標(biāo)提出意見和建議，提出調(diào)增或調(diào)減的說明。如針對加工件二次出庫造成二次記賬問題，與會的各車間負責(zé)人各抒己見，最終在主管領(lǐng)導(dǎo)的首肯下達成共識：由各車間從相應(yīng)費用中剔除一部分原料費用給機動車間，機動車間根據(jù)各車間加工需求，領(lǐng)取原料后進行加工，制作完成后入庫，再由車間免費領(lǐng)用。此舉不但解決了生產(chǎn)費用重復(fù)計算問題，而且真實地反映了生產(chǎn)成本。
財務(wù)科科長周瑤強調(diào)了定期召開預(yù)算及績效考核質(zhì)詢會，起到了剖析各部門成本及費用控制執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)中存在的問題的作用，并要求大家，一是響應(yīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)的彈性預(yù)算指標(biāo)法編制新的成本及費用指標(biāo)，財務(wù)部門給各部門當(dāng)好“參謀”，使各項指標(biāo)更準確、合理；二是對預(yù)算定額與實際發(fā)生數(shù)不符的原因要分析透徹，生產(chǎn)部門拿出行之有效的“挖潛增效”方案，讓公司效益最大化。
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